La figura del autónomo en España está en pleno crecimiento desde hace unos años. El número de personas que trabajan por cuenta propia cerró 2022 en 3.324.048 en España.
Ser autónomo laboral implica tener control total sobre tu actividad profesional. Puedes tomar decisiones sin depender de un empleador o supervisor, lo que te brinda mayor autonomía e independencia en la forma en que llevas a cabo tu trabajo.
Antes de darte de alta, debes tener claro en qué sector o actividad ejercerás como autónomo. ¿Lo tienes claro ya? Pues, en este artículo encontrarás el paso a paso para formar parte de la plantilla de autónomos.
Darte de alta en Hacienda
Debes darte de alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) y en el régimen fiscal correspondiente a tu actividad (por ejemplo, estimación directa o módulos).
Para ello, puedes hacerlo en la Agencia Tributaria presentando el modelo 036 o el modelo 037
El Modelo 036
Es un formulario más completo y extenso que se utiliza generalmente por empresas o autónomos con actividades más complejas.
Puedes realizar diferentes trámites, como darte de alta en el censo de empresarios, solicitar el Número de Identificación Fiscal (NIF), declarar la actividad económica que vas a desarrollar, elegir el régimen de IVA o de estimación directa, entre otros.
El Modelo 037
Con el modelo 037, puedes realizar los mismos trámites que con el modelo 036, pero de manera más simplificada. Para ello:
- Ser residente en España con NIF y actuar tu propio nombre.
- No ser considerado como gran empresa.
- Que tu domicilio fiscal coincida con el de gestión administrativa
El modelo 037 no es aplicable en las siguientes circunstancias:
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Estar incluido en regímenes especiales de IVA, excepto el régimen simplificado, el de agricultura, ganadería y pesca, y el de Recargo de Equivalencia.
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Estar inscrito en el régimen de devolución mensual de IVA.
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Ser sujetos pasivos de Impuestos Especiales o del Impuesto sobre Primas de Seguros.
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Realizar adquisiciones intracomunitarias de bienes no sujetas según el artículo 14 de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido.
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Realizar ventas a distancia.
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Satisfacer rendimientos de capital mobiliario.
Darte de alta en la Seguridad Social
Como autónomo, debes darte de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social. Debes rellenar el formulario de alta y presentarlo en la Tesorería General de la Seguridad Social o a través de su sede electrónica.
En los primeros 30 días desde que inicias la actividad como autónomo, deberás completar el modelo TA0521. Puedes encontrar diferentes categorías:
- Autónomo colaborador.
- Religioso de la iglesia católica.
- Socio de cooperativas, comunidades de bienes, sociedades mercantiles capitalistas, sociedades civiles, colectivas o comanditarias.
- Autónomos agrario.
- Autónomos económicamente dependientes.
Además, deberás establecer la base de cotización, aunque puedas modificarla hasta 4 veces al año con la nueva Ley de Autónomos.
También deberás elegir la Mutua para caso de accidente laboral e incapacidad temporal.
Nueva tarifa plana para autónomos 2023
La tarifa plana para autónomos es una opción que permite pagar una cuota fija mensual de 80 euros a la Seguridad Social en lugar de la cuota correspondiente según los ingresos reales, siguiendo el sistema de cotización por tramos vigente desde el 1 de enero de 2023.
Desde su implementación, esta medida ha sido ampliamente aceptada y ha beneficiado a más de un millón y medio de autónomos. Aunque ha demostrado ser una herramienta útil, es importante destacar que a lo largo de los años ha experimentado varios cambios.
Cómo solicitarla y sus requisitos
Si estás a punto de registrarte como autónomo y cumples con los requisitos para beneficiarte de la tarifa plana, no tienes de qué preocuparte. Podrás acceder a ella fácilmente solicitándola a través de la Seguridad Social al darte de alta como autónomo. Para ello:
- No haber estado registrado como autónomo en los 2 años previos a la fecha de inicio de la nueva alta.
- Haber disfrutado de esta deducción con anterioridad, en cuyo caso, el período sin estar dado de alta debe ser de 3 años antes de la fecha de efecto de la nueva alta.
- No ser autónomo colaborador.
- No tener deudas con la Seguridad Social ni con Hacienda.
Cuantía Tarifa Plana Autónomo 2023
El nuevo sistema de cotización para autónomos basado en ingresos reales trae un cambio significativo en la tarifa plana. Durante los primeros 12 meses, todos los autónomos pagarán 80 euros al mes, independientemente de sus ingresos. Durante los siguientes 12 meses, podrán seguir pagando 80 euros si sus ingresos netos son inferiores al Salario Mínimo Interprofesional (SMI).
Para aprovechar esta ampliación, deben solicitarlo a través de Importass y declarar que sus ingresos previstos serán inferiores al SMI.
Una vez finalizado el período de tarifa plana, los autónomos se integrarán en el nuevo sistema de cotización por tramos según sus ingresos reales. En consecuencia, empezarán a cotizar en el tramo correspondiente.
Tarifa plana para autónomos en pluriactividad
Los autónomos en pluriactividad, es decir, aquellos que trabajan tanto por cuenta propia como ajena, tienen la opción de elegir entre dos beneficios para su cotización:
- Solicitar la tarifa plana de autónomos.
- Optar por un descuento en su cotización, válido por un período de hasta 3 años. Veamos las situaciones específicas:
a) Para autónomos que trabajan por cuenta ajena a jornada completa:
- Durante los primeros 18 meses, pueden solicitar una reducción del 50% en la base de cotización.
- A partir del mes 19 hasta el mes 36, el descuento se reduce al 25%.
b) Para autónomos que trabajan por cuenta ajena a tiempo parcial (más de media jornada):
- Durante los primeros 18 meses, el descuento en la base de cotización es del 25%.
- A partir del mes 19 hasta el mes 36, el descuento se reduce al 15%.
Tarifa plana para autónomos discapacitados, víctimas de violencia de género o víctimas de terrorismo
Los autónomos que cumplan con alguno de los siguientes criterios: tener una discapacidad igual o superior al 33 %, ser víctimas de violencia de género o víctimas de terrorismo, tienen derecho a solicitar la tarifa plana de 80 euros durante los primeros 24 meses.
Una vez finalizado ese período, si sus ingresos netos previstos siguen siendo iguales o inferiores al Salario Mínimo Interprofesional (SMI), tienen la opción de solicitar una ampliación durante los siguientes 36 meses, pagando una cuota de 160 euros.
Cuota cero para autónomos de Madrid, Andalucía, Murcia, Baleares y La Rioja en 2023
En 2023, las comunidades autónomas de Madrid, Andalucía y Murcia ofrecen la bonificación total de las cuotas a la Seguridad Social a sus nuevos autónomos mediante la cuota cero.
Además de estas tres comunidades, se suman Baleares, que proporciona esta bonificación a mujeres emprendedoras y autónomos menores de 35 años, y La Rioja, que otorga esta ayuda durante el primer año.
La cuota cero para nuevos autónomos consiste en una bonificación del 100% de la cuota durante 24 meses en Madrid, Andalucía, Murcia y Baleares, y durante los primeros 12 meses en La Rioja.
Para acceder a esta ayuda, los nuevos autónomos deben cumplir ciertos requisitos, como no haber estado de alta como autónomo en los últimos 2 años, no ser autónomo colaborador, no estar en situación de pluriactividad y no tener deudas con Hacienda y la Seguridad Social. También deben estar dados de alta en la tarifa plana estatal de 80 euros y presentar la documentación necesaria para el alta en el RETA o en el Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios a través de la web de su comunidad autónoma.
El ahorro económico de esta cuota cero es significativo, con un ahorro anual de 960 euros con la nueva tarifa plana de 80 euros. Si los autónomos cumplen los requisitos para beneficiarse de esta ayuda también en su segundo año (si sus rendimientos netos son inferiores al SMI), el ahorro total puede llegar a 1.920 euros.
Si resides en alguna de estas comunidades autónomas y estás pensando en emprender, es fundamental informarte sobre las opciones y los requisitos para aprovechar la cuota cero.
La tarifa plana para autónomos societarios 2023
Hasta 2020, los autónomos societarios no podían acceder a la tarifa plana durante los primeros 2 años. Sin embargo, gracias a sentencias del Tribunal Supremo, esta situación cambió, y ahora también pueden beneficiarse de esta reducción en su cuota mensual durante la fase inicial de emprendimiento.
Para obtener la tarifa plana, el autónomo societario debe cumplir dos requisitos básicos:
- Tramitar el alta en el RETA por primera vez, o haber pasado al menos 2 años sin ser autónomo, o 3 años si se benefició de la tarifa plana en el pasado.
- No tener deudas con la Seguridad Social ni con la Agencia Tributaria.
Si ya eres autónomo societario, tienes la opción de solicitar la bonificación retroactivamente, siempre que cumplas los requisitos mencionados y te hayas dado de alta después de septiembre de 2016.
Si estás por darte de alta como autónomo por primera vez, no necesitas realizar este trámite, simplemente debes registrarte en el proceso habitual y solicitar la ayuda correspondiente.
Tarifa plana para autónomos 2022 y años anteriores
En España, existe una medida conocida como la «tarifa plana» para autónomos, que ofrece una reducción en las cotizaciones a la Seguridad Social durante los primeros meses de actividad como autónomo. Esta medida tiene como objetivo fomentar el emprendimiento y facilitar el inicio de actividad para nuevos autónomos. A continuación, te proporciono información sobre la tarifa plana para autónomos en España:
Duración de la tarifa plana: La tarifa plana tiene una duración de 12 meses, durante los cuales se aplican reducciones en las cotizaciones sociales.
Cuantía de la tarifa plana: Durante los primeros 12 meses, la cuota de cotización a la Seguridad Social se ve reducida. En la actualidad, la tarifa plana establece los siguientes importes:
- Los primeros 12 meses: Cuota mensual fija de 60 euros para nuevos autónomos.
- Del mes 13 al 18: Reducción del 50% sobre la cuota mínima establecida (143,10€/mes)
- Del mes 19 al 24: Reducción del 30% sobre la cuota mínima establecida (200,30€/mes)
- Del mes 25 al 36: 30 % de reducción para autónomos menores de 30 años y autónomas menores de 35 años.
Requisitos para acceder a la tarifa plana: Para poder beneficiarte de la tarifa plana, es necesario cumplir con los siguientes requisitos:
- Ser nuevo autónomo o no haber estado de alta como autónomo en los últimos 2 años.
- No tener empleados contratados en el momento de darte de alta.
- Mantener la actividad durante al menos 2 años.
- No estar en deuda con la Seguridad Social
- No trabajar por cuenta ajena
Recuerda que es importante informarte de los trámites y requisitos específicos de tu actividad y localidad, ya que puede haber variaciones dependiendo de tu caso particular. Es aconsejable buscar asesoramiento profesional, como un gestor o abogado especializado, para asegurarte de cumplir con todas las obligaciones legales y fiscales.
